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财务总监变更需要工商备案吗

  • 作者

    好顺佳

  • 发布时间

    2022-08-06 16:05:04

  • 点击数

    5807

内容摘要:私募股权登记备案必须注意的九件事丨陆毅财税1机构名称私募基金管理人的命名也很重要,既体现了公司的文化传承,...

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私募股权登记备案必须注意的九件事

丨陆毅财税

1

机构名称

私募基金管理人的命名也很重要,既体现了公司的文化传承,又要注意避免与他人的注册名称或商标重叠,否则存在侵权风险。

根据中国基金业协会发布的《关于私募投资基金登记备案有关问题的解答(七)》,私募基金管理人名称应包括“基金管理”、“投资管理”、“资产管理”、“股权投资”、“创业投资”等相关词汇。名称中不含“基金管理”、“投资管理”、“资产管理”、“股权投资”、“风险投资”等字样的,中国基金业协会不予登记。

注册私募基金管理人应按上述要求进行整改,下一步,协会将对不符合要求的私募基金管理人进行自律管理。

根据《关于进一步规范私募基金管理人登记工作的公告》,协会鼓励私募基金管理人名称中加“私募”字样,但目前没有强制性要求。

因此,申请机构的机构名称和业务范围必须包含“基金管理”、“投资管理”、“资产管理”、“股权投资”、“风险投资”等字样。

好顺佳需要强调的是,“投资咨询”公司不符合协会对名称后缀和业务范围的要求,不能用于申请好顺佳注册。

2

业务范围

《私募投资基金登记备案问答(七)》要求私募基金管理人的业务范围应包括“基金管理”、“投资管理”、“资产管理”、“股权投资” ”、“风险投资”等相关词语,经营范围不包含“基金管理”、“投资管理”、“资产管理”、“股权投资”、“风险投资”等相关词语机构、中华基金会协会不会注册。

从专业运作和预防利益冲突的角度出发,私募基金管理人不得与可能发生冲突的私募基金兼营不可预见的业务,与买方“投资管理”业务无关的卖方业务,以及其他非金融业务。

与私募基金业务相冲突的并发民间借贷、私募融资、基金配置业务、小额理财、小额借贷、P2P/P2B、众筹、保理、担保、房地产开发、交易平台等。建议公司设立专门从事私募基金管理业务的机构,然后申请私募基金管理人登记,或将上述业务分拆,工商变更登记,取消经营范围; ”、“财务咨询”等业务,建议公司提前终止这些业务,并通过工商变更登记取消经营范围。

根据协会对私募基金管理人职业化管理的要求,除与私募基金管理相关的业务范围外,建议删除其他不相关的业务范围,如“产业投资”、“广告策划”等。 ., 专业化 说白了,就是要求机构除了私募基金管理,不能做其他业务。这么看,对于私募来说,经营范围越小越好!

总而言之,专业化管理是协会验证其业务范围的基础。

3

出资人及实际控制人

至于投资者的要求,协会在此没有明确限制,但涉及民间借贷、民间融资、资金配置业务、小额理财、小额借贷P2P/P2B、众筹、众筹等业务的投资者。保理、担保、房地产开发、交易平台等应尽量避免。这一点也适用于实际控制人,哪怕只是一点点股权,哪怕不属于关联方的认定标准。不要冒险,因为当你申请审查时,协会要求对资助者进行深入的验证。

根据最新备案要求,申请人还需要上传投资者在工商获得的信息中出资的截图和国家企业信息公示系统网页截图。

必须有实际控制人。议席、表决权在协议中约定和约定。

4

注册资本和实收资本

目前,私募基金管理人的注册资本没有强制性要求,注册资本可以根据《公司法》的规定任意设定。考虑到目前私募机构的注册资本,以及未来与银行、证券公司、第三方销售机构合作时的尽职调查要求,建议注册资本在1000万以上。

私募基金管理人的注册资本是认缴还是缴付,从《公司法》的角度来看,投资人在公司章程中完全约定,但如果设立私募基金管理人公司,至少要缴纳注册资本的25,建议缴纳300万元以上。一方面,中国基金业协会会在网上公告中特别提醒注册资本未缴足25的私募基金管理人。另一方面,实收资本必须确保公司运营超过 6 个月。

同时需要提醒的是,实际缴费完成后,最好将资金存入账户,以供机构日常使用,因为以后报备时需要查看情况。

在新系统中,投资者的实际支付信息可以通过投资者支付的银行收据来证明,也可以上传会计师事务所出具的验资报告。

5

执行资格和高级管理经验

1、私募基金经理和高管可以兼职吗?

您可以在有关联关系的私募股权基金经理兼职,但不能在没有关联关系的私募股权机构工作。另据查询,在近期通过备案的案件中,不乏高管兼任私募基金管理人关联公司董事甚至特定职务的案件。汇恒利和浩顺佳认为,按照基金业协会的监管精神,私募基金管理人应尽快派专人担任高管,加强监管,提高投资管理质量,更好地对投资者负责。 .

《私募基金登记备案相关问题解答(十二)》有以下内容:

问:私募基金管理人注册,相关高管提出变更申请时,私募基金管理人的法律要求是什么?代表、合规/风控负责人和其他高级管理人员对管理者有什么要求?

答:为维护投资者利益,严格履行“受人委托,代为理财”义务,防止利益转移和道德风险,私募基金管理人的高级管理人员应当勤勉尽责,合理分配工作精力,相关高管在注册私募基金管理人及申请变更时,应遵守以下要求:

(一)不得在非关联私募股权机构兼职。

(二)对于在附属私募机构兼职的,协会可以要求其说明在附属机构兼职的合理性和胜任能力,如何公平对待服务对象等。协会将重点关注在多个附属机构兼职的高级管理人员。人员绩效。

(三)对于一年内两次以上调职的私募股权高级管理人员,协会将重点关注调任原因及诚信。

(四)私募基金管理人的高级管理人员应当与所在机构签订劳动合同。注册私募基金管理人、申请变更相关高管人员时,应当上传聘任法定代表人、合规/风控负责人等高管人员的相关决议和劳动合同。

注册机构应当按照上述规定对私募基金管理人相关高级管理人员的兼职情况进行自查。下一步,协会将按照相关规定对私募基金管理人高级管理人员的兼职情况进行核查,对不符合规范的机构进行整改。

2 副总经理、监事、财务总监等是否为高级管理人员?

《私募基金管理人登记法律意见书指引》第四条规定:“高级管理人员包括法定代表人、执行事务合伙人、授权代表、总经理、副总经理(如有)和合规风控负责人, ETC。”此外,《中华人民共和国》第216条规定:“本法下列用语的含义: (一)高级管理人员,是指公司的经理、副经理、财务负责人、公司秘书。上市公司董事会、公司章程规定的其他人员。

3、私募基金管理人需要多少高管?

私募证券投资基金管理人至少需要3名高管:法定代表人代表人、风控负责人、基金管理人。

私募股权投资基金管理人至少需要2名高管:法定代表人和风控负责人。

4、所有高管都需要具备基金资质吗?

法定代表人和风险控制负责人必须具备基金从业资格。

私募证券投资基金管理人的基金管理人还需要具备基金从业资格。

5、私募基金管理人的高管可以计入员工人数吗?

如果高级管理人员与基金管理人有全职聘用合同,可以将高级管理人员计入员工人数。

6. 你需要多少员工?

目前,只有全职员工可以计入员工人数,并且有一名全职员工通过注册的情况。但私募基金管理人应根据业务情况配置适当人数,而不是申请这个最低标准名册。好顺佳推荐至少5人。

7 是否需要劳动合同和社会保障?

私募基金管理人必须与员工签订书面劳动合同,并按规定缴纳社保。这既是《劳动合同法》和《社会保险法》赋予企业的法定义务,也是维护合格投资者制度的重要方面。这也是私募基金管理人注册和私募产品备案监管的重点内容。

6

办公空间和办公设备

设立私募基金管理人,选择一个“好”的注册地址,可以给私募基金管理人带来很多好处,比如税收优惠、政府奖励和补贴等。

注册地址与实际办公地址不一致的问题,是很多新定向增发的常见问题之一。注册地址与实际办公地址不一致的情况目前居多,只要在法律意见书中作出相关说明且理由充分、真实即可。

此外,还需要一个实际的办公地址。实际办公地址需要具有一定的规模和独立性。不适合与其他机构合作。办公设备必须基本齐全,能满足公司全体员工的正常办公。目前,协会在申请新系统时,要求上传办公空间实景照片作为证明(办公前带有公司LOGO的办公桌正面照片和实际办公楼的照片)。

最后,也是最重要的一点,所有资产管理业务报告平台和从业人员管理系统中填写的信息必须与事务所出具的法律意见书中描述的信息完全一致。一定要注意!

7

企业形式

根据《证券投资基金法》,私募基金管理人只能是公司或者合伙企业。在设立私募基金管理人的法律形式时,由于治理结构的完整性和股东的有限责任,公司制在实践中被广泛采用。但是,公司制存在所得税双重征税的问题。合伙企业,特别是有限合伙企业,解决了所得税双重征税问题,但有限合伙企业的普通合伙人承担无限责任,合伙企业的纳税原则是先分享后纳税,税收较多,费用。在合伙企业级别不可扣除。

此外,各地还出台了很多私募股权的税收优惠政策和补贴政策,以预估私募??股权的发展。因此,在实践中,绝大多数私募基金管理人选择公司制的公司形式。

8

内部控制与风险控制

私募基金管理人应严格按照《内部控制指引》建立完善的内部控制和风险控制体系。私募基金管理人应建立的制度有:

1、操作风险控制系统;

2、信息披露制度;

3、机构内部交易记录系统;

4. 防止内幕交易和利益冲突的投资和交易制度;

5、合格投资者风险披露制度、合格投资者内部审核流程及相关制度;

6、私募基金宣传、推广、募集相关规定;

7、适用于私募证券投资基金业务公平交易制度,以及从业人员买卖证券报告制度等配套管理制度;

8 行政系统;

9、行政人事制度;

10. 其他系统。

9

工商政策

现行工商登记政策特殊,投融资企业登记需办理前置审批程序,即经当地金融办(局)批准后,可向工商部门备案。

有的财务处(局)需要对标的公司名称、注册地址、注册资本、股权结构、股东、高管等信息进行审核,有的甚至需要提交法律意见书。相当于前置了中国基金业协会私募基金管理人注册的审核流程,大大提高了私募基金管理人工商注册的门槛。

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