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  • 中小企业如何计划所得税?

    发布时间:10-28

  • 企业所得税是我国的主要税收类别,可以对其进行专业的税收筹划,可以大大减少企业的应纳税所得额,从而有效提高企业的经济效益。近年来,“税收筹划”越来越受到公众的关注。为了达到减轻企业税收负担,提高经济效益的目的,经营者和管理者也越来越重视企业所得税筹划工作的开展。那么,在实际的社会经济中,应如何进行企业所得税筹划呢?接下来,编辑器将为所有人介绍相关信息。一般来说,民营企业所得税的税收筹划主要可以通过以下途径和方法进行:

    1、使用公司组织形式进行税收筹划;

    民营企业的组织形式可以分为四种:有限责任公司,股份有限公司,合伙企业和独资企业。其中,有限责任公司和股份制有限责任公司具有法人资格,对公司债务承担有限责任,但是就所得税的支付而言,对公司所得税和个人所得税有双重征税。合伙企业和独资企业不具有法人资格,并且对公司债务承担无限责任。因此,他们无需缴纳公司所得税,而仅需根据其营业收入缴纳个人所得税。因此,在公司成立之初,民营企业投资者需要进行充分的研究,估算利润水平,综合分析所得税负担,然后选择一个合理的公司组织作为起步阶段的税收筹划。

    2、选择合理的所得税筹划方法进行税收筹划;

    所得税的征收主要有三种方法,即审计征收,核查征收和定期固定征收。一般而言,对于财务和会计制度相对健全,能认真履行纳税义务的公司,通常采用审计和征收的方法。但是对于业务规模较小,会计核算不完善的纳税人,通常采用定额征税和核定税率征税等核定征收方式。就应税所得率的征收方法而言,不同行业的应税所得率仅在比例范围内规定。同一行业的最低和最高比例相差很大,因此很可能导致同一行业的公司税收负担不均。因此,如果企业要合理减轻税收负担并进行税收筹划,最好选择审计和征收的方法。这不仅有助于减少与税收有关的风险,而且有助于企业实现长期发展。

    3、通过转换公司的部分支出来进行税收筹划;

    例如,在业务发展过程中,商务娱乐是民营企业必不可少的日常支出。但是,税法使用“两头卡”方法来扣除商务娱乐费用。一方面,企业所产生的商务娱乐费用只能扣除其发生额的60%。另一方面,本年度设定了商务娱乐费用的最高扣除额。销售(营业)收入的5%。这意味着,无论企业产生的商业娱乐支出是否合理,均不得全额扣除。但是,如果公司将部分商务娱乐费用转换为业务促销费用,则可以增加费用的扣除额(例如,公司参加产品展销会的餐饮和住宿费用应包括在业务促销费用中) ),也可以在一定程度上用于减轻公司税收负担。

    以上是对私营企业执行企业所得税计划的更常用方法的解释。对于私营企业主,在业务发展期间需要进行税收筹划的时候,有必要专门把握税收筹划的内容,然后采取合理合法的税收筹划方法,以有效地减少企业的业务流程所得税。负担!

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