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  • 注意小微企业!公司所得税申报表的更改!

    发布时间:10-28

  • 注意小型和微型企业!

    季度公司所得税申报表有变化!

    最新的《中华人民共和国企业所得税月度(季度)预付款纳税申报表》(简称新版预付款收益表)已于今年7月正式启动!

    对涉及小型和低利润企业的部分进行了以下调整:

    首先,为了实施延迟向小型和低利润企业缴纳企业所得税的政策,新版的预付款申报表增加了一个临时行“减少:将符合条件的小型和低利润企业减至延迟支付所得税(是否延迟支付所得税□是□否)”,即A类的L15行,B类的L19行。

    第二是优化报告标准,完善``从业人员''和``资产总额''的栏目,并列出从税收第一季度到税收季度的每个季度的开始,结束和平均值付款,这很方便纳税人在报告时可以更正上一季度的误报数据。

    那我应该如何填写详细信息?

    举个例子:

    [示例]:

    企业A,2020年第二季度应交税额累计为40,000元,第一季度已预缴税额为10,000元,本季度应交税额为30,000元;同时,该公司于2020年第一季度初,截至本季度末,员工人数分别为90和80,总资产分别为700万元和600万元。在第二季度,公司扩大了生产规模。本季度初,末期员工人数分别为80人和98人,总资产分别为600万元和900万元。

    现在,当纳税人要为2020年第二季度进行预付款申报时,他可以在新版本的预付款申报表的上面的列中选择“是”以推迟累计应纳税额,系统将自动计算延期付款金额并填写L15行。同时,该税将在2021年1月的征费期内宣布并缴纳;如果在此列中选择“否”,则通常将在2020年7月的征费期内申报并支付税款。

    主要表格填写如下

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